Банкротство ИП

Расскажем, как проходит банкротство ИП, каковы особенности процедуры, и как подготовиться к процедуре и оценить ее последствия.

Чем банкротство ИП отличается от банкротства физического лица

Если простыми словами, то банкротство физлица или ИП — это признание неспособности отдать долги. Кредиторами могут быть как физические, так и юридические лица, включая банки, МФО, ФНС. Выделяют два способа банкротства: судебное и внесудебное. Их и рассмотрим.

Когда возможно судебное банкротство

Чтобы суд признал ИП банкротом, необходимо соблюдение важного условия: невозможность рассчитаться с кредиторами (статья 214 ФЗ № 127).

Важно!

К банкротству предпринимателей применяются те же положения, что и для обычных граждан. Это значит, что для обращения в арбитражный суд с заявлением необходимо (статья 213.4 ФЗ № 127), чтобы появились долги, а денег и имущества не хватало для расчетов с кредиторами.

Когда возможно внесудебное банкротство

Внесудебное банкротство регулируется статьей 223.2 ФЗ № 127 и реализуется через МФЦ. Для объявления себя банкротом нужно задолжать от 25 000 до 1 000 000 рублей, и чтобы приставы закрыли исполнительные производства, потому что нет имущества для погашения долгов.

Важно!

Внесудебное банкротство проходит в упрощенном порядке без участия финансового управляющего. Обычно оно длится до шести месяцев.

Какие долги ИП можно списать, а какие нет

В процедуре могут учитываться займы, кредиты и обязательства перед контрагентами, например, по договорам купли-продажи, штрафы ГИБДД и неуплаченные налоги.

Налоговая задолженность взыскивается в особом порядке. До подачи на банкротство рекомендуется проверить состояние единого налогового счёта (ЕНС): отрицательное сальдо свидетельствует о долге перед ФНС. Если налоговый орган вынес постановление о взыскании, оно направляется в ФССП.

Полномочия по взысканию разделены: ФНС самостоятельно списывает денежные средства на банковских счетах, электронные деньги и цифровые рубли; ФССП обращает взыскание на иное имущество.

Важно!

если физическое лицо или ИП не оспаривает налоговую задолженность, ФНС вправе взыскать её во внесудебном порядке. При несогласии с суммой необходимо своевременно подать письменные возражения в налоговый орган — иначе взыскание произойдёт автоматически.

Суть банкротства в том, что все активы, которые не защищены законом, продают на торгах. А за счет выручки закрывают требования кредиторов. Если деньги остаются, их отдают ИП.

Однако некоторые задолженности списать при банкротстве нельзя, а именно:

• текущие платежи, то есть, которые возникли после начала банкротного дела, например, по оплате услуг ЖКХ;
• долги по алиментам;
• компенсации вреда здоровью и жизни третьих лиц;
• невыплаченные зарплаты и выходные пособия;
• финансовые обязательства по субсидиарной ответственности.

Важно!

По последнему пункту есть исключения. Они прописаны в Обзоре судебной практики от 18 июня 2025 года.

В этом документе Президиум ВС РФ указал, что лица, контролирующие должников-организаций, могут аннулировать долги, если:

• в ходе личного банкротства они вели себя добросовестно, то есть, не пытались скрыть имущество и сотрудничали с финуправляющим;
• причинили убытки не умышленно и не по грубой неосторожности, работали в интересах компании.

Например, ИП был участником органа управления компании и действовал согласно ее внутренним положениям, что привело к появлению убытков.

Что будет со статусом ИП и долгами бизнеса

Закрывать ИП перед банкротством необязательно, но можно сделать это, чтобы не росли долги по страховым взносам.

Если вы предприниматель и решите официально прекратить бизнес, то все коммерческие долги станут личными и придется банкротиться как физлицу. И в любом случае, как ИП, вы будете отвечать по долгам всем своим имуществом, в том числе личным (статья 24 ГК РФ).

Важно!

Под защитой закона окажутся активы, которые указаны в статье 446 ГПК РФ, например, единственная пригодная для жизни квартира, прожиточный минимум на себя и иждивенцев, государственные награды.

На это имущество не смогут обратить взыскание, даже когда взять будет нечего. Поэтому, если суд введет реализацию имущества, и активов не хватит для погашения долгов, то их спишут. Конечно, кроме тех, о которых мы говорили выше, например, по алиментам.

Как проходит банкротство через суд

Обычно судебное банкротство включает следующие этапы:

1. Сбор документов, например, справок о доходах, кредитных договоров.
2. Составление и подача искового заявления в суд.
3. Рассмотрение судом заявления и его принятие.
4. Судебное заседание, оценка обоснованности заявления о банкротстве и вынесение решения о введении процедуры.

Судья может утвердить реструктуризацию задолженности или объявить должника банкротом и ввести реализацию имущества. Если суд вводит реализацию имущества, а активов нет, то долги просто списывают.

Также можно заключить мировое соглашение с кредиторами на любом этапе банкротства.

Когда суд вводит реструктуризацию задолженности

Если ваше финансовое положение позволяет рассчитаться с кредиторами по утвержденному плану, то суд вводит реструктуризацию задолженности.

Суть в том, что в срок до трех или пяти лет вы вносите платежи по графику.  При этом банкротное дело продолжается и прекращается только после расчетов с взыскателями. Ни о каком списании долгов речи нет.

Важно!

Основное преимущество реструктуризации задолженности в том, что вы сохраняете свое имущество полностью. При этом давление кредиторов и коллекторов обычно прекращается, а суд не присваивает статус банкрота, что исключает правовые последствия.

Однако рассчитываться с взыскателями все равно приходится, хотя и на новых условиях. И в этом главный минус реструктуризации.

Когда суд утверждает мировое соглашение

Суд утверждает мировое соглашение на любой стадии банкротства (до реализации активов). При этом производство по делу прекращается.

В мировом соглашении оговаривается погашение долга на новых условиях. То есть, вы можете согласовать с кредиторами отсрочку, рассрочку платежей и даже частичное прощение задолженности.

Важно!

Главный плюс мирового соглашения в том, что имущество остается у вас. При этом банкротное дело прекращается.

Но есть минус: деньги отдавать все равно приходится, хотя обычно на более лояльных условиях. Если нарушите условия сделки, кредиторы смогут взять исполнительный лист в суде (статья 167 ФЗ № 127) и взыскать долги принудительно. При принудительном взыскании судебный пристав дополнительно удержит исполнительский сбор — 12% от суммы долга, но не менее 2 000 руб. для граждан и ИП и не менее 20 000 руб. для организаций.

Подберем возможный правовой вариант действий

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

Оставить заявку

Когда должника объявляют банкротом

Суд объявит вас банкротом, если вы не можете рассчитаться с кредиторами, а план (график) реструктуризации не предложен, не утвержден или отменен. После этого он вводит реализацию имущества.

Реализация имущества — это единственная банкротная процедура, которая может привести к списанию невыплаченных долгов. Финансовый управляющий выявит ликвидные активы и выставит их на торги. С выручки он закроет требования кредиторов в порядке очередности. Если имущества для продажи нет или не хватает, то долги спишут.

Важно!

Большой плюс здесь только один: невыплаченные долги аннулируют, за исключением тех, о которых мы говорили выше. Это значит, что кредиторы и судебные приставы-исполнители перестанут напоминать о себе, а кредитная история обнулится (хотя запись о банкротстве будет храниться в БКИ на 7 лет).

В чем разница между банкротством ИП и гражданина

По сути, ИП — это физическое лицо, просто с определенным статусом, полученным через налоговую службу. Основания банкротства предпринимателя и обычного человека ничем не отличаются. Но разница в самой процедуре есть:

1. Во-первых, за пятнадцать дней до начала банкротства ИП публикует информацию об этом на сайте Федресурса, чтобы оповестить кредиторов. Гражданину лично размещать информацию о своем банкротстве не нужно.
2. Во-вторых, после признания банкротом налоговая служба снимает предпринимателя с учета, а все его лицензии аннулирует.

Важно!

Копию решения о признании предпринимателя банкротом арбитражный суд самостоятельно направляет в налоговый орган, ранее зарегистрировавший бизнес гражданина (пункт 3 статьи 216 ФЗ № 127).

Какие последствия возникают после банкротства ИП

Банкротство ИП влечет правовые последствия, которые указаны в статье 216 ФЗ № 127. Если вы предприниматель и собираетесь банкротиться, то будьте готовы, что после процедуры:

• потеряете статус ИП и оформленные ранее лицензии;
• не сможете снова открыть ИП в течение пяти лет;
• не сможете управлять юрлицом пять лет, а кредитной организацией — десять лет.

Такие последствия неприятны, но не слишком влияют на привычную жизнь.

Заключение

Итак, главное:

1. Банкротство ИП проходит аналогично такой же процедуре физического лица, бывает судебным и внесудебным.
2. Предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом, в том числе личным.
3. После признания банкротом суд вводит реализацию имущества. На торгах продают совместно нажитые активы супругов, которые получены за счет бизнеса. Часть суммы с продажи возвращают мужу или жене. Это тонкий момент, который лучше решать с привлечением юриста.
4. Долги списывают после завершения процедуры реализации имущества, то есть, если ИП не может рассчитаться с кредиторами, и нет мирового соглашения.
5. После банкротства предприниматель утрачивает все лицензии и не может повторно регистрировать ИП в течение пяти лет.

Чтобы банкротство прошло гладко, обратитесь к юристу. Он проанализирует вашу ситуацию и поможет пройти процедуру с максимальным комфортом.