Мораторные проценты в банкротстве физических лиц: кому, зачем и как платить

Что такое мораторные проценты

Мораторные проценты (МП) – это проценты, которые начисляют в ходе банкротства. Их определяют, исходя из ставки рефинансирования Центробанка на день введения банкротной процедуры.

МП рассчитывает финансовый управляющий для того, чтобы компенсировать кредиторам убытки, которые связаны с запретом начисления неустоек по договорам.

Особенности мораторных процентов:

• их насчитывают только на сумму основного долга, а не на проценты;
• расчет проводят по единой формуле вне зависимости от положений договора;
• за основу берут ставку рефинансирования Центрального банка РФ;
• проценты насчитывают до окончательного погашения долга;
• МП не начисляют на текущие платежи, требования первой и второй очередей.

Какие цели начисления мораторных процентов

Начисление МП помогает:

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

• ✓ Снизить финансовую нагрузку на должника. Нередко договорные санкции превышают мораторные в несколько раз, что значительно ухудшает положение банкрота. МП зависят от ставки рефинансирования и едины для всех кредиторов.
• ✓ Защитить интересы кредиторов. Мораторные проценты позволяют кредиторам компенсировать неустойки и пени, которые они могли бы требовать с должника. Они поддерживают баланс между соблюдением интересом сторон.

Когда начисляют мораторные проценты

Принято считать, что мораторные проценты выплачивают только при реструктуризации долга. Однако это не так. Исходя из судебной практики, МП могут начислять и при реализации имущества:

1. В Постановлении от 22 ноября 2022 г. по делу № А40-7391/2019 суд указывает, что Закон о банкротстве не содержит запрета на выплату мораторных процентов, соответственно, следует руководствоваться общими нормами.
2. Из Определения от 23 августа 2021 года № 303-ЭС20-10154 (2) ВС РФ следует, что кредиторы вправе получить мораторные проценты, если останутся деньги после реализации имущества.

Что касается начисления процентов при реструктуризации долга, здесь часто возникали споры. Точку в этом вопросе поставил Верховный суд РФ.

В Определении от 14 февраля 2019 г. № 304-ЭС17-2162 он указал, что мораторные проценты начисляют с момента введения реструктуризации задолженности. Это обусловлено двумя факторами:

• мораторий наступает после начала первой процедуры банкротства (реструктуризации) (пункт 2 статьи 213.19 Закона № 127-ФЗ);
• кредитора нельзя лишить права получения специальных процентов при действии моратория.

Несмотря на то, что после утверждения графика реструктуризации долга вы погашаете просрочки на более лояльных условиях, закон защищает интересы кредиторов. Именно поэтому он устанавливает мораторные проценты.

Какие особенности начисления мораторных процентов

Особенности:

1. Мораторные проценты начисляют на сумму требований, которые входят в план реструктуризации задолженности или реестр требований кредиторов.
2. Их рассчитывают на основе ставки рефинансирования, которая действует на день утверждения графика реструктуризации или введения реализации имущества.
3. Если задолженность выражена в иностранной валюте, МП определяют в рублях по курсу ЦБ РФ в размере, который установлен договором. Однако их сумма не должна превышать ту, которая получилась бы по ставке рефинансирования.
4. Финансовый управляющий и конкурсный кредитор могут уменьшить размер мораторных процентов или срок их начисления, если договорятся об этом.
5. МП удерживают после полного погашения долгов перед кредиторами при условии, что остались деньги
6. Проценты при реструктуризации долга начисляют до прекращения производства по делу, погашения просрочек по графику реструктуризации или его отмены.

Как рассчитывают мораторные проценты

Мораторные проценты рассчитывают по формуле:

Размер задолженности * дни * %ЦБ РФ / год = мораторные проценты

• размер задолженности – сумма основного долга без учета процентов;
• %ЦБ РФ – ставка рефинансирования Центробанка РФ на день введения процедуры;
• год – количество дней в текущем году.

Хотя порядок расчета мораторных процентов довольно прост, на практике часто возникают споры по их выплате.

Так, в деле № 303-ЭС20-10154 залоговый кредитор «Муниципальный Камчатпрофитбанк» потребовал выплату мониторных процентов за счет реализации имущества должника. Банк полагал, что имеет преимущественное право на МП. Однако другой кредитор «Солид Банк» возражал. Он указал, что мораторные проценты можно начислить только на основной долг и выплатить после погашения требований всех кредиторов.

В результате Верховный суд РФ отменил постановление нижестоящей инстанции, которая присудила мораторные проценты залоговому кредитору. ВС РФ указал, что МП начисляют на сумму основного долга, а проценты по кредиту не учитывают. К тому же  МП не имеют приоритета перед другими требованиями. Их выплачивают, только если остались деньги после погашения долгов перед реестровыми кредиторами.

Когда мораторные проценты не насчитывают

Мораторные проценты насчитывают не по всем обязательствам. Их не начисляют:

1. На текущие платежи, то есть те, которые возникли после принятия заявления арбитражным судом.
2. На требования по заработной плате. На них насчитывают проценты согласно трудовому законодательству РФ.
3. На требования по возмещению вреда здоровью и жизни. Они входят в первую очередь реестра требований кредиторов.
4. При заключении мирового соглашения между должником и кредитором. МП прекращают насчитывать после утверждения документа судом.
5. Если банкротство проходит через МФЦ, то есть в упрощенном порядке.

МП не начисляют при внесудебном банкротстве по двум причинам. Во-первых, изначально предполагается, что у вас нет имущества для погашения обязательств. Соответственно, удерживать мораторные проценты не из чего. Во-вторых, если МФЦ не признает вас банкротом, придется отдавать пени и неустойки по условиям договоров. Фактически начисление МП при внесудебном банкротстве не имеет смысла.

Когда прекращают начислять мораторные проценты

Срок действия моторных процентов зависит от течения банкротного дела. Их прекращают начислять, если:

1. Вы полностью рассчитались с кредиторами согласно графику реструктуризации долга. В этом случае банкротство прекращается, а вы освобождаетесь от финансовых обязательств. При этом не возникают последствия, которые указаны в статье 213.30 ФЗ № 127.
2. Вы и кредиторы заключили мировое соглашение, которое прекратило производство по делу. Напомним, что в документе можно согласовать условия и порядок возврата средств, рассрочку платежей и даже частичное прощение долга.
3. Суд отменил реструктуризацию задолженности, признал вас банкротом и ввел реализацию имущества. Это может произойти при несоблюдении графика. Тогда кредиторы обратятся в суд с требованием о продаже имущества на торгах.

В последнем случае после признания вас банкротом финансовый управляющий сформирует конкурсную массу. В нее войдет все имущество кроме того, что защищено законом (статья 446 ГПК РФ). Например, у вас не заберут единственную неипотечную квартиру, а также прожиточный минимум на вас и каждого ребенка.

Предлагаем самые комфортные условия для погашения долга

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

Оставить заявку

Иногда при банкротстве можно сохранить даже имущество, которое не защищает закон. Например, единственную ипотечную квартиру или автомобиль, необходимый по объективным причинам. Однако доказать свои права удается не всегда.

   Заключение

Итак, главное:

• моторные проценты направлены на возмещение кредиторам денежных средств при введении моратория (запрета) на начисление основных процентов;
• МП действуют как при реструктуризации долга, так и при реализации имущества;
• если суд вводит реструктуризацию долга, мораторные проценты начинают начислять с момента утверждения графика;
• при реализации имущества проценты насчитывают после введения процедуры;
• начисление мораторных процентов прекращается при заключении мирового соглашения, а также полном расчете с кредиторами;
• проценты погашают только после закрытия основной задолженности до других финансовых санкций;
• если денег не хватает для погашения процентов при реализации имущества, суд их списывает;
• МП насчитывают не на все требования, например, их не выплачивают по трудовым договорам;
• мораторные проценты рассчитывает финуправляющий по ставке рефинансирования Центробанка РФ, действующей на день утверждения графика реструктуризации долга или введения реализации имущества.

Несмотря на то, что начисление мораторных процентов часто вызывает споры, уже сложилась судебная практика. Она позволяет судам принимать единообразные решения, соблюдать интересы должников и кредиторов.