Финансовый анализ должника при банкротстве физлиц: что проверяют и зачем

Что такое финансовый анализ должника простыми словами

Финансовый анализ должника — это оценка его материального положения в ходе банкротства. Процедуру проводит финуправляющий, которого назначает арбитражный суд.

Важно!

Непосредственно суд не участвует в финансовом анализе. Эта обязанность полностью возложена на управляющего и прописана в статьях 20.3 и 213.9 ФЗ № 127.

Это обусловлено тем, что оценка материального положения должника — одна из главных задач арбитражного управляющего. И на разных этапах банкротства анализ преследует различные цели. Их достижение позволяет суду принять обоснованное решение о банкротстве и дальнейших процедурах.

Главные задачи финансового анализа:

• проверить обоснованность заявления на банкротство;
• найти источники дохода должника, например, заработную плату, поступления от сдачи недвижимости в аренду;
• выявить имущество потенциального банкрота, которое можно выставить на торги, чтобы погасить требования кредиторов;
• убедиться, что гражданин действует добросовестно;
• узнать, какие сделки человек заключил последние 3 года;
• получить информацию, которая нужна для составления и утверждения графика реструктуризации долга;
• сообщить арбитражном суду реальную информацию о финансовом и имущественном положении должника.

Оценку проводят комплексно. Это значит, что арбитражный управляющий может анализировать документы, направлять запросы в государственные органы и частные организации, а также предпринимать иные действия, которые позволяют получить достоверные сведения о вашем материальном положении.

Какова методика финансового анализа

По методике финансового анализа в банкротстве сложилось особая ситуация. Дело в том, что оценку материального положения юридического лица проводят по правилам, которые утверждены Постановлением Правительства РФ № 367.

Согласно этому нормативно-правовому акту, арбитражный управляющий изучает финансовое положение организации-должника на основе его бухгалтерских, налоговых и статистических отчетов, а также внутренней документации.

Важно!

У гражданина нет таких документов. Соответственно, оценить по ним финансовое состояние невозможно.

Несмотря на то что банкротство физических лиц ввели в 2015 году, положение, аналогичное тому, что предусмотрено для организаций, не разработали. Поэтому сегодня финансовые управляющие частично применяют общую методику из Постановления № 367. Если это невозможно, специалисты действуют на основе принципов добросовестности и здравого смысла.

Хотя методика финансового анализа устоялась, на практике все же возникают споры. Так, в деле № А33-5457/2021 Управление федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Красноярскому краю решило привлечь к административной ответственности финуправляющего. Свою позицию госорган аргументировал тем, что специалист плохо проанализировал финансовое положение гражданина и нарушил сроки предоставления сведений арбитражному суду.

Суд рассмотрел спор и пояснил, что финуправляющий:

• вовремя не передал сведения о финансовом состоянии гражданина;
• своевременно не провел финансовый анализ, в том числе не осмотрел его жилое помещение, не выявил расходование кредитных средств и не проанализировал материальное положение бывшей супруги должника.

Поскольку управляющий признал свою вину и устранил нарушение, которое оказалось единичным, арбитражный суд назначил наказание в виде предупреждения.

В удовлетворении заявления Росреестра о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности за повторные неправомерные действия при банкротстве (часть 3.1 статьи 14.13  Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях) судья отказал.

Важно!

Данный пример — скорее исключение из правил. Претензии к работе финансового управляющего чаще всего возникают, если в деле участвует активный кредитор, который следит за деятельностью специалиста. Обычно такие взыскатели тщательно проверяют добросовестность финуправляющего и при любых «недоработках» подают жалобы в Росреестр.

В большинстве случаев для оценки финансового положения должника достаточно стандартных методов. О них мы расскажем далее.

Как арбитражный управляющий анализирует финансовое положение должника

Для оценки вашего финансового состояния управляющий делает следующее:

• Анализирует документы. Это самый простой, но эффективный способ оценки. Прежде всего, арбитражный управляющий анализирует заявление о банкротстве. Также он проверяет справку 2-НДФЛ, перечень кредиторов, постановления судебных приставов-исполнителей и кредитные договоры. Это позволяет получить полную информацию о ваших финансовых обязательствах и способности их закрыть.

Большинство документов вы предоставляете финансовому управляющему самостоятельно. Если их недостаточно, специалист может запросить у вас дополнительную информацию. Вы обязаны дать ответ в течение 15 дней с момента получения требования.

Совет:

не отказывайтесь от помощи финуправляющему. Он все равно истребует необходимые материалы через суд, а вы можете остаться с несписанными долгами.

• Направляет запросы в государственные органы и частные организации. Это необходимо для выявления вашего имущества и уточнения сведений о доходах.

Так, управляющий может запросить данные в Росреестре, ГИБДД, Соцфонде России, ФНС, Гостезнадзоре и по месту вашей работы. Чтобы получить актуальную информацию о задолженностях, специалист обычно направляет запросы в банки и МФО.

• Анализирует ваши сделки за последние 3 года. В рамках банкротства финансовый управляющий вправе оспорить сделки, которые ущемляют права кредиторов. Чтобы найти их, специалист также может направлять запросы, например, в Росреестр.
• Анализирует документы и сделки в целом. Это позволяет подтвердить вашу неплатежеспособность, а также исключить преднамеренное или фиктивное банкротство. Такие действия являются нарушением.

Если в ходе проверки финансовый управляющий выявит, что вы действовали недобросовестно, например, скрыли свое имущество, или банкротство фиктивное, арбитражный суд откажет в списании долгов. К тому же такие действия могут привести к наложению мер административной и даже уголовной ответственности.

Так, по информации онлайн-издания «Московский комсомолец» в Прокопьевске местная жительница взяла кредиты на 5,7 миллиона рублей, но выплачивать их не стала. При этом она знала, что не сможет вернуть долги. После кредитования женщина подала на банкротство.

Суд рассмотрел дело и признал банкротство фиктивным. В заседании виновная раскаялась. К тому же она частично закрыла задолженность. Суд вынес решение: лишение свободы на 2 года и 8 месяцев условно с испытательным сроком 3 года. Приговор вступил в силу.

Совет:

чтобы избежать серьезных последствий, проконсультируйтесь с юристом до подачи заявления на банкротство. Особенно если вы совершали сделки с имуществом за последние 3 года, которые финансовый управляющий может оспорить.

Какие факторы учитывает финансовый управляющий при оценке

В ходе оценки управляющий учитывает факторы, которые могут повлиять на погашение долгов и зависят от вас. Например, сумму просрочек, размер заработной платы, количество займов и кредитов. Также он анализирует факторы, которые влияют на платежеспособность, но от вас не зависят:

• общее состояние экономики региона;
• среднедушевой доход населения;
• уровень инфляции;
• показатели безработицы;
• величину налогов;
• региональный прожиточный минимум.

Важно!

Учет всех факторов обеспечивает объективность, законность и эффективность решений финансового управляющего. Комплексная оценка необходима, чтобы достичь баланса между интересами: вашими и кредиторов.

Какой результат финансового анализа

По результатам финансового анализа управляющий составляет отчет. Этот документ позволяет арбитражному суду принять решение по делу.

В отчете финуправляющий указывает:

• ФИО банкрота;
• номер дела в арбитражном суде;
• информацию о себе;
• сведения о платежеспособности;
• данные о вашем финансовом положении;
• сделки, которые совершены за последние 3 года;
• выводы.

Финансовый управляющий подписывает отчет собственноручно и предоставляет его арбитражному суду. Нередко это значительно влияет на дальнейшее движение дела.

Что важно знать должнику

Оценка вашего финансового состояния — не просто формальность, а целый ряд действий, которые позволяют арбитражному управляющему дать суду необходимую информацию. От того, как вы действуете в ходе оценки, во многом зависят результаты рассмотрения дела, в том числе решение о списании долгов.

Приведем советы, которые минимизируют риск негативных последствий:

• Не скрывайте имущество от арбитражного управляющего. При добросовестной работе специалист все равно найдет ваши активы через Росреестр или ГИБДД.

Важно!

Если вы продали имущество за 3 года до обращения в суд и не закрыли просрочки перед всеми кредиторами, вас могут привлечь к ответственности и отказать в списании долгов. Поэтому при подобных сделках проконсультируйтесь с юристом.

• Сообщайте финансовому управляющему всю информацию о своем материальном положении. Не пытайтесь скрыть неофициальный заработок. Скорее всего, арбитражный управляющий все равно вычислит ваши доходы.
• Не дарите свое имущество третьим лицам за 3 года до банкротства, особенно если у вас уже есть долги. Это будет выглядеть как сокрытие активов и может привести к наложению мер ответственности.

Если вы сомневаетесь, что действуете правильно, проконсультируйтесь с юристом. Это минимизирует риск негативных последствий.

Заключение

Итак, главное:

• финансовый управляющий проводит оценку, чтобы понять, сможете ли вы рассчитаться с кредиторами, обосновано ли банкротство, есть ли сделки для оспаривания;
• всю информацию специалист предоставляет арбитражному суду, который на основании нее принимает важные решения по делу;
• для оценки финансового состояния управляющий может делать запросы в государственные органы и изучать документы;
• при анализе вашего материального положения управляющий применяет Постановление правительства РФ № 367 там, где это возможно;
• по запросу арбитражного управляющего вы должны предоставить ему информацию в течение 15 дней с момента получения требования;
• недобросовестные действия при банкротстве могут привести к наложению мер ответственности и отказу в списании долгов;
• кредиторы вправе обжаловать действия или бездействия управляющего, в том числе некачественное проведение финансового анализа должника.

Подготовьтесь к оценке вашего финансового положения заранее. Для этого обратитесь к юристу, который специализируется на банкротстве физических лиц. На первой консультации специалист оценит ваше материальное положение и риски процедуры, включая оспаривание сделок за последние 3 года. Также он пояснит, сколько времени займет банкротство, и стоит ли проходить его в вашем случае.

Подберем возможный правовой вариант действий

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

Оставить заявку