Нужно ли закрывать ИП при банкротстве: главные правила и риски

Что происходит с ИП при банкротстве

Если подавать на банкротство с действующим статусом ИП, то в момент, когда арбитражный суд признает вас банкротом и введет реализацию имущества, этот статус закроют автоматически согласно статье 216 закона № 127-ФЗ. Вместе с ликвидацией бизнеса сразу аннулируют все ваши коммерческие лицензии и разрешения, а налоговая сама внесет изменения в ЕГРИП по уведомлению от арбитражного управляющего.

Важно!

Главное последствие такого автоматического закрытия — запрет снова регистрировать ИП в течение 5 лет после окончания процедуры.

Что будет, если закрыть ИП до банкротства

Многие юристы рекомендуют заранее закрыть ИП. Для этого необходимо подать стандартное заявление по форме Р26001 в налоговый орган. Это позволяет полностью перевести последующий процесс несостоятельности в русло обычного банкротства физического лица.

Важно!

Открывать новое дело в качестве индивидуального предпринимателя можно будет сразу после завершения суда.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Действующее законодательство позволяет снять с учета ИП в налоговом органе даже при наличии колоссальных задолженностей перед бюджетом или частными лицами. Налоговая инспекция не имеет права отказать в ликвидации статуса из-за несданной отчетности, неоплаченных патентов или пеней.

Долги, которые оставят после закрытия ИП

После внесения записи в ЕГРИП о ликвидации коммерческого статуса все накопленные финансовые обязательства автоматически переходят на физическое лицо. К ним относятся:

• недоимки по налогам (УСН, патент, НДФЛ, НДС);
• неоплаченные страховые взносы в Социальный фонд России за себя и за нанятых сотрудников;
• задолженность по заработной плате и выходным пособиям перед персоналом;
• неисполненные обязательства перед поставщиками, арендодателями и подрядчиками;
• банковские кредиты, оформленные на развитие коммерческой деятельности.

Важно!

Бывшие партнеры и государственные органы вправе взыскивать все задолженности через суды общей юрисдикции и службу судебных приставов, обращая взыскание на личные счета и имущество гражданина.

Риск признания закрытия ИП незаконным

В юридической практике бывают ситуации, когда кредиторы оспаривают добровольное прекращение деятельности в судебном порядке. Это происходит, если в действиях должника усматривают признаки преднамеренного ухудшения положения контрагентов, например, если перед закрытием бизнеса со счетов выводились крупные суммы, спешно распродавалось оборудование по заниженной стоимости или уничтожалась первичная бухгалтерская документация.

Важно!

Если суд выявит злоупотребление правом, это может стать основанием для неосвобождения вас от обязательств по итогам процесса банкротства.

Что будет, если закрыть ИП и пройти банкротство как физлицо

Когда вы сначала прекращаете предпринимательскую деятельность, а затем подаете заявление о несостоятельности как физическое лицо, процесс проходит проще. Финансовый управляющий анализирует сделки должника за последние 3 года, в том числе за тот период, когда должник еще вел активный бизнес.

Все долги, которые возникли из коммерческой деятельности, заявляют в общем реестре требований кредиторов и списывают на общих основаниях по завершении реализации имущества.

Что лучше: банкротство ИП или закрытие ИП с последующим банкротством физлица

Выбор подходящего пути зависит от ваших планов на будущее и структуры долгов.

Преимущества банкротства в статусе ИП:

• не нужно тратить время на предварительное закрытие статуса индивидуального предпринимателя в налоговой, можно сразу переходить к судебной процедуре;
• в рамках одного процесса списывают и личные кредиты, и коммерческие задолженности перед поставщиками или налоговой.

Преимущества банкротства с предварительным закрытием ИП:

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

• ✓ вы сможете снова зарегистрировать ИП сразу после окончания суда;
• ✓ вы не должны за 15 дней до суда публиковать обязательное уведомление на Федресурсе за свой счет;
• ✓ при банкротстве физлица внимание к старым бизнес-контрактам и налогам обычно менее пристальное, чем при закрытии действующего предприятия.

Такой подход уменьшает судебные издержки и обеспечивает быстрый возврат к бизнесу.

Как правильно пройти процедуру банкротства

Чтобы процедура прошла максимально гладко и завершилась полным освобождением от долгов, необходимо действовать строго в соответствии с алгоритмом. Нарушение порядка может затянуть рассмотрение дела или привести к возврату заявления.

Шаг 1. Оцените сумму долгов

Необходимо собрать все документы, которые подтвердят наличие долгов. Сюда входят кредитные договоры, договоры поставки, акты сверки с контрагентами, требования от налоговой инспекции по уплате сборов, судебные приказы и исполнительные листы. Важно суммировать как личные долги, например, потребительские займы, автокредиты, ипотеку, так и обязательства, накопленные в процессе ведения бизнеса.

Важно!

Если общая сумма превышает 500 тысяч рублей, а просрочка составляет более трех месяцев, вы обязаны обратиться в суд.

Шаг 2. Выберите судебное банкротство или МФЦ

Существует два пути признания несостоятельности:

1. Внесудебное через МФЦ. Это возможно при сумме долга от 25 тысяч до 1 миллиона рублей. Главное условие — в отношении вас должно быть окончено исполнительное производство по причине отсутствия имущества, подлежащего взысканию, а новые дела не должны быть возбуждены. Процедура бесплатна и длится ровно полгода.
2. Судебное через Арбитражный суд. Применяют в тех случаях, когда у должника есть официальный доход, имущество для реализации или если исполнительные производства все еще активны.

Чтобы выбрать формат, необходимо детально оценить размер своих обязательств, текущий доход и состояние исполнительных производств у приставов.

Шаг 3. Подайте заявление в арбитражный суд или МФЦ

Для судебного процесса подготовьте требуемый пакет документов, внесите депозит на счет арбитражного суда для оплаты услуг финансового управляющего — 25 000 рублей за одну процедуру.

Для МФЦ необходимо заполнить заявление строго установленной формы со списком всех известных должников.

Шаг 4. Пройдите процедуру

После признания заявления обоснованным суд вводит процедуру реструктуризации долгов или реализации имущества. Если вы сначала закрыли ИП, тогда участвуете в заседаниях как физическое лицо. Если статус предпринимателя не был снят ранее, в этот момент его аннулируют автоматически. По завершении этапа управляющий направляет в суд отчет с ходатайством о завершении дела и списании остатка задолженности.

Какие долги списывают при банкротстве

Закон разделяет все обязательства должника на те, которые можно аннулировать в рамках процедуры несостоятельности, и те, что неразрывно связаны с вашей личностью и подлежат обязательной выплате в любом случае.

Долги ИП, которые списывают

По окончании процедуры вас полностью освобождают от дальнейшего исполнения следующих требований:

• все виды налоговых начислений, штрафов и пеней, возникших в период ведения бизнеса;
• задолженность перед государственными внебюджетными фондами;
• кредиты, взятые на открытие или поддержание бизнеса, а также личные займы;
• долги перед контрагентами по договорам купли-продажи, аренды, лизинга, подряда.

Все эти финансовые обязательства официально признают безнадежными и аннулируют без возможности их повторного взыскания кредиторами.

Долги, которые не списывают

Суд не списывает следующие виды обязательств:

• задолженность по алиментным выплатам на содержание несовершеннолетних детей или нетрудоспособных родителей;
• требования по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью третьих лиц;
• компенсацию морального вреда, назначенную судебными решениями;
• долги по выплате заработной платы и выходных пособий сотрудникам, которые были официально трудоустроены у предпринимателя;
• требования, которые возникли в результате привлечения вас к субсидиарной ответственности как руководителя или учредителя юридического лица.

Эти долги оставят за вами в любом случае, и судебные приставы продолжат их взыскание в обычном порядке.

Какие ошибки совершают предприниматели при банкротстве

Стремление спасти активы или неосведомленность в тонкостях законодательства часто приводят к сложным последствиям. Юристы выделяют несколько типичных ошибок, которые совершают бизнесмены перед запуском процедуры:

• Срочная продажа имущества родственникам. Финансовый управляющий легко оспорит такие сделки в суде, имущество вернут в конкурсную массу, а самого должника могут обвинить в недобросовестном поведении и отказать в списании долгов.
• Избирательное погашение требований. Выплата денег наиболее агрессивным поставщикам в ущерб остальным кредиторам трактуют как сделку с предпочтением.
• Сокрытие доходов и коммерческих счетов. Попытки перевести расчеты со старыми клиентами на карты друзей или родственников быстро выявляют в ходе анализа выписок.
• Игнорирование обязательных публикаций. Если банкротство идет в действующем статусе ИП, отсутствие публикации на Федресурсе за две недели до подачи заявления станет законным основанием для суда отказать должнику.

Важно!

Любое из этих нарушений не только затянет судебное разбирательство, но и создаст высокий риск того, что арбитражный суд откажет в списании задолженности по итогам процедуры.

Заключение

Выбор между закрытием ИП до банкротства и банкротством при наличии ИП всегда индивидуален.  Для малого бизнеса закрытие фирмы снижает правовые риски. Такой вариант исключает пятилетний запрет на коммерческую деятельность, сокращает издержки на обязательные публикации и упрощает аудит со стороны финансового. При реализации этого сценария важно соблюсти чистоту сделок с активами и соотнести структуру задолженности с перечнем обязательств, которые закон запрещает списывать.

Тезисно о главном:

• Закон не разделяет ваш личный капитал и имущество вашего ИП. По всем долгам вы отвечаете своими личными активами и счетами.
• Налоговая инспекция обязана закрыть ИП по заявлению формы Р26001 за 5 рабочих дней. После ликвидации статуса все долги автоматически переходят на физическое лицо.
• Банкротство в качестве обычного физлица освобождает от расходов на обязательную предварительную публикацию в Федресурсе за 15 дней до суда.
• Процедура позволяет полностью аннулировать налоги, страховые взносы, бизнес-кредиты и долги перед поставщиками.
• Попытки экстренно переписать имущество на родственников, скрыть доходы или избирательно платить отдельным кредиторам перед процедурой финансовый управляющий легко выявляет.

Подберем возможный правовой вариант действий

Зудов Владимир

Основатель и руководитель

Оставить заявку